Você tem que reportar dividendos se não vender?
Mesmo que você não tenha recebido um dividendo em dinheiro – digamos que você reinvestiu automaticamente o seu para comprar mais ações subjacentes, como em um plano de reinvestimento de dividendos (DRIP) –você ainda precisa denunciá-lo. Você também precisa relatar os dividendos dos investimentos vendidos durante o ano.
Entre outros benefícios, o reinvestimento de dividendos pode ajudá-lo a evitar taxas de corretagem. No entanto, mesmo quando você não recebe dividendos em dinheiro e os reinveste em ações adicionais,você ainda deve pagar impostos sobre eles. Para assistência personalizada de planejamento tributário, trabalhe com um consultor financeiro.
Se você receber um Formulário 1099-DIV e não informar os dividendos em sua declaração de imposto de renda,o IRS provavelmente enviará a você um aviso CP2000, Renda Subnotificada. Este aviso do IRS proporá impostos, multas e juros adicionais sobre seus dividendos e quaisquer outras receitas não declaradas.
Os dividendos são informados a você no Formulário 1099-DIV, masvocê precisa incluir todos os dividendos tributáveis que recebe, independentemente de receber ou não este formulário.
Relatório de Dividendos Reinvestidos
Você deve relatar dividendos reinvestidos qualificados e não qualificados em sua declaração de imposto de renda. Para ajudá-lo a informar esses valores com precisão, sua corretora enviará o Formulário 1099-DIV.
Você não relata renda até vender as ações. Sua base geral não muda como resultado de um desdobramento de ações, mas sua base por ação muda. Você precisará ajustar sua base por ação. Por exemplo, você possui 100 ações de uma empresa com uma base de US$ 15 por ação, totalizando uma base de US$ 1.500.
Taxa de imposto sobre dividendos, 2022 | ||
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Status de arquivamento | Taxa de imposto de 0% | Taxa de imposto de 20% |
Solteiro | $ 0 a $ 41.675 | US$ 459.751 ou mais |
Casado arquivando em conjunto | $ 0 a $ 83.350 | US$ 517.201 ou mais |
Casado arquivando separadamente | $ 0 a $ 41.675 | US$ 258.601 ou mais |
Se você é um investidor, deve estar familiarizado com os dividendos, que são parcelas dos lucros de uma empresa distribuídas aos acionistas. Mas se você recebeu dividendos em 2023, esteja ciente de que eles não são dinheiro de graça – geralmente são rendimentos tributáveis.
Você receberá um 1099-DIV a cada ano em que receber uma distribuição de dividendos, distribuição de ganhos de capital ou impostos estrangeiros pagos por seus investimentos tributáveis. Masse o valor for inferior a US$ 10 para o ano, nenhum 1099-DIV será enviado. Mas lembre-se: você ainda é obrigado a declarar essa renda ao IRS.
Você poderá evitar todos os impostos de renda sobre dividendos se sua renda for baixa o suficiente para se qualificar para zero ganhos de capital se vocêinvestir em uma conta de aposentadoria Roth ou comprar ações de dividendos em uma conta educacional com vantagens fiscais.
Preciso relatar dividendos abaixo de US$ 200?
Todos os dividendos são tributados como rendimento ordinário.
Todos os dividendos são tributáveis e esse rendimento deve ser declarado na declaração de imposto de renda, incluindo dividendos reinvestidos na compra de ações.
As regulamentações federais exigem que as empresas relatem todas as distribuições de dividendos e ganhos de capital superiores a US$ 10 aos acionistase ao IRS no Formulário 1099-DIV, independentemente de quando o acionista reinvestiu ou recebeu dividendos em dinheiro. Estas distribuições são tributáveis no ano recebido.
Principais conclusões.Todos os dividendos pagos aos acionistas devem ser incluídos no seu lucro bruto, mas os dividendos qualificados receberão um tratamento fiscal mais favorável. Um dividendo qualificado é tributado à alíquota do imposto sobre ganhos de capital, enquanto os dividendos ordinários são tributados às alíquotas padrão do imposto de renda federal.
A dupla tributação ocorre quando os impostos são cobrados duas vezes sobre uma única fonte de rendimento.Muitas vezes, isso ocorre quando os dividendos são tributados. Assim como os indivíduos, as empresas pagam impostos sobre os lucros anuais. Se estas empresas posteriormente pagarem dividendos aos acionistas, esses acionistas poderão ter de pagar imposto sobre o rendimento sobre elas.
Pode demorar mais para atingir metas financeiras de longo prazo:O reinvestimento de dividendos leva a um crescimento composto. Isso torna mais fácil (e rápido) atingir seus objetivos financeiros de longo prazo em vez de manter dinheiro em uma conta poupança.
Em um mundo:sim. Se você vendeu algum investimento, seu corretor fornecerá um 1099-B. Este é o formulário que você usará para preencher o Anexo D em sua declaração de imposto de renda. A beleza disso é que geralmente é plug-and-play.
Você pode não receber um 1099-DIV se tiver menos de US$ 10 em dividendos. Mesmo se for esse o caso, você ainda deve relatar essa renda em seu formulário fiscal. Se você tiver mais de US$ 1.500 em dividendos não qualificados, precisará reportá-los no Anexo B. Em seguida, você anexará o Anexo B ao seu 1040.
Os dividendos podem ser classificados como ordinários ou qualificados. Enquantoos dividendos ordinários são tributáveis como rendimento ordinário, os dividendos qualificados que atendem a certos requisitos são tributados a taxas mais baixas de ganho de capital.
Os dividendos de ações ou fundos são rendimentos tributáveis, quer você os receba ou os reinvesta. Os dividendos qualificados são tributados a taxas mais baixas de ganhos de capital; dividendos não qualificados como rendimento ordinário. Colocar ações que pagam dividendos em contas com vantagens fiscais pode ajudá-lo a evitar ou atrasar os impostos devidos.
Qual é a diferença entre uma distribuição e um dividendo?
A maioria dos investidores estará familiarizada com o termo “dividendo”, mas menos familiarizada com o que é uma “distribuição”. Essencialmenteos investidores recebem dividendos quando investem em ações individuais. Eles recebem distribuições quando investem em ETFs.
Se você tinhamais de US$ 1.500de dividendos ordinários ou recebeu dividendos ordinários em seu nome que na verdade pertencem a outra pessoa, você deve apresentar o Anexo B (Formulário 1040), Juros e Dividendos Ordinários. Consulte as Instruções do Formulário 1040-NR para obter informações específicas sobre relatórios ao preencher o Formulário 1040-NR.
Se a sua receita de juros e dividendos for inferior a US$ 1.500 no ano fiscal,normalmente você pode relatar a receita diretamente no Formulário 1040, linhas 2 e 3, sem usar o Anexo B. No entanto, existem algumas circunstâncias em que você deve apresentar o Cronograma B, independentemente dos valores totais.
O IRS emprega vários métodos para detectar discrepâncias nos relatórios fiscais, incluindo a ausência de formulários 1099. Enquantoo IRS não detecta todos os 1.099 desaparecidos imediatamente, os seus sistemas sofisticados e capacidades de correspondência de dados tornam provável que as discrepâncias sejam identificadas ao longo do tempo.
Sim,você pode ter que alterar sua declaração de imposto. No entanto, o IRS pode detectar o 1099-DIV ausente e recalcular seu retorno. Por esse motivo, você terá que aguardar o processamento da sua devolução.
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