Em que momento os dividendos qualificados são tributados?
As ações devem cumprir o período de detenção. Para que os dividendos sejam tributados à taxa de ganhos de capital, o período de detenção pode ser de 60 dias para fundos mútuos e ações ordinárias e 90 dias para ações preferenciais. Se você não cumprir o período de manutenção, o dividendo não será qualificado.
| Taxa de imposto sobre dividendos qualificados de 2023 | Para contribuintes únicos | Para chefes de família |
|---|---|---|
| 0% | Até $ 44.625 | Até $ 59.750 |
| 15% | US$ 44.625 a US$ 492.300 | US$ 59.750 a US$ 523.050 |
| 20% | Mais de US$ 492.300 | Mais de US$ 523.050 |
As ações devem cumprir o período de detenção. Para que os dividendos sejam tributados à taxa de ganhos de capital, o período de detenção pode ser de 60 dias para fundos mútuos e ações ordinárias e 90 dias para ações preferenciais. Se você não cumprir o período de manutenção, o dividendo não será qualificado.
As consequências do imposto sobre o rendimento são que um dividendo final é geralmente tributávelpor referência à data em que o dividendo é declarado, enquanto um dividendo intermediário é tributável quando efetivamente pago.
Você poderá evitar todos os impostos de renda sobre dividendos se sua renda for baixa o suficiente para se qualificar para zero ganhos de capital se vocêinvestir em uma conta de aposentadoria Roth ou comprar ações de dividendos em uma conta educacional com vantagens fiscais.
Eles são pagos com os ganhos e lucros da corporação. Os dividendos podem ser classificados como ordinários ou qualificados. Considerando que os dividendos ordinários são tributáveis como rendimento ordinário,dividendos qualificados que atendem a certos requisitos são tributados com taxas mais baixas de ganho de capital.
Os dividendos qualificados são tributados com taxas de ganho de capital de 0%, 15% ou 20%, dependendo da sua faixa fiscal. Se você estiver: Na faixa de imposto de 10% ou 12%, seus dividendos qualificados são tributados a 0%, Na faixa de imposto de 22%, 24%, 32% ou 35%, seus dividendos qualificados são tributados a 15%, e .
- Você deve ter mantido essas ações sem hedge por pelo menos 61 dias do período de 121 dias que começou 60 dias antes da data ex-dividendo.
- Para determinadas ações preferenciais, o título deve ser mantido por 91 dias do período de 181 dias iniciado 90 dias antes da data ex-dividendo.
Os impostos sobre dividendos qualificados são geralmente calculados usando as taxas de imposto sobre ganhos de capital. Para 2023, os dividendos qualificados podem ser tributados a 0% se o seu rendimento tributável for inferior a:$ 44.625 para aqueles que apresentam o pedido de solteiro ou casado separadamente.$ 59.750 para arquivadores de chefes de família.
Qualquer pessoa que receba dividendos deve pagar impostos sobre eles. O tratamento fiscal dos dividendos nos EUA depende se o Internal Revenue Code os classifica como dividendos qualificados ou ordinários. Os dividendos qualificados são tributados às mesmas taxas que a taxa de imposto sobre ganhos de capital, que é inferior às taxas normais de imposto de renda.
Você pode declarar dividendos, mas não pagar?
O dividendo acumulado refere-se a um passivo do balanço. No comunicado, será mantida a distribuição ordinária de dividendos. Este é um registro em que os dividendos são declarados, mas ainda não pagos. Estes são frequentemente aclamados como o passivo atual dentro da empresa.
Sim, os dividendos são rendimentos tributáveis. Os dividendos qualificados, que devem atender a requisitos especiais, são tributados à alíquota do imposto sobre ganhos de capital. Os dividendos não qualificados são tributados como rendimento ordinário.
| Avaliar | Solteiro | Casado arquivando em conjunto |
|---|---|---|
| 0% | US$ 0 – US$ 44.625 | US$ 0 – US$ 89.250 |
| 15% | US$ 44.625 – US$ 492.300 | US$ 89.250 – US$ 553.850 |
| 20% | $ 492.300 + | $ 553.850 + |
Embora o reinvestimento de dividendos possa ajudar a aumentar seu portfólio,você geralmente ainda deve impostos sobre dividendos reinvestidos a cada ano. No entanto, os dividendos reinvestidos podem ser tratados de diferentes maneiras. Os dividendos qualificados são tributados como ganhos de capital, enquanto os dividendos não qualificados são tributados como rendimento ordinário.
Os dividendos de ações ou fundos são rendimentos tributáveis, quer você os receba ou os reinvesta. Os dividendos qualificados são tributados a taxas mais baixas de ganhos de capital; dividendos não qualificados como rendimento ordinário. Colocar ações que pagam dividendos em contas com vantagens fiscais pode ajudá-lo a evitar ou atrasar os impostos devidos.
Como os dividendos são tributadosdepende de sua renda, status de arquivamento e se o dividendo é qualificado ou não qualificado. Os dividendos não qualificados são tributados como rendimento a alíquotas de até 37%. Os dividendos qualificados são tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo do lucro tributável e do status do depósito.
Os dividendos ordinários são tributados como rendimento ordinário à sua taxa normal de imposto, enquanto os dividendos qualificados são tributados a uma taxa mais baixa, semelhante à taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Para se qualificar para a taxa de imposto mais baixa sobre dividendos qualificados, os dividendos devem atender a determinados critérios definidos pelo IRS.
Os dividendos qualificados são um subconjunto dos seus dividendos ordinários. Os dividendos qualificados são tributados à mesma taxa de imposto que se aplica aos ganhos de capital líquidos de longo prazo, enquanto os dividendos não qualificados são tributados às taxas de rendimento normais. É possível que todos os seus dividendos ordinários também sejam dividendos qualificados.
Os pagamentos de pensões, anuidades e os juros ou dividendos das suas poupanças e investimentos sãonão rendimentos para fins de Segurança Social. Você pode precisar pagar imposto de renda, mas não paga impostos da Previdência Social.
Os dividendos são um tipo de rendimento e os investidores que os recebem normalmente pagam impostos sobre eles. É verdade que os indivíduos que ganham menos de 47.025 dólares em 2024 não pagam impostos sobre dividendos qualificados. No entanto, os contribuintes das faixas mais elevadas devem pagar15% ou 20%.
Os dividendos qualificados compensam os ganhos de capital?
Os ganhos de capital não incluem rendimentos ordinários, tais como rendimentos de juros ou dividendos. Embora os dividendos qualificados sejam tributados a taxas de ganhos de capital de longo prazo ao abrigo da legislação fiscal actual,você não pode usar perdas de capital para compensar diretamente dividendos qualificados.
A taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é mais favorável e entra em vigor quando você vende um investimento que possui há um ano ou mais. Estas são as mesmas taxas que se aplicam aos dividendos qualificados:0%, 15% e 20%. Novamente, a taxa que você paga depende do status do seu pedido e da renda familiar.
Principais conclusões
Os dividendos ordinários, para efeitos fiscais, incluem tanto os dividendos qualificados como os não qualificados recebidos. Geralmente, os dividendos de ações ordinárias compradas nas bolsas dos EUA e detidas pelo investidor por pelo menos 60 dias são “qualificadas” para a taxa mais baixa.
Dependendo de quanto dinheiro você tem nessas ações ou fundos, de seu crescimento ao longo do tempo e de quanto você reinveste seus dividendos,você poderia estar gerando dinheiro suficiente para viver a cada ano, sem ter nenhum outro plano de aposentadoria.
- Os dividendos ordinários são reportados na Linha 3b.
- Os dividendos qualificados são reportados na Linha 3a.
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