Qual é a diferença entre um dividendo e um dividendo qualificado?
A diferença mais significativa entre os dois é queos dividendos ordinários são tributados a taxas de rendimento ordinárias, enquanto os dividendos qualificados recebem tratamento fiscal mais favorável ao serem tributados a taxas mais baixas de ganhos de capital.
Os dividendos são separados em duas classes pelo IRS, ordinários e qualificados. Um dividendo é considerado qualificadose você manteve ações por mais de 60 dias no período de 121 dias que começou 60 dias antes da data ex-dividendo.2 É um dividendo ordinário se você o mantiver por menos do que esse período de tempo.
Os dividendos qualificados são um subconjunto dos seus dividendos ordinários. Os dividendos qualificados são tributados à mesma taxa de imposto que se aplica aos ganhos de capital líquidos de longo prazo, enquanto os dividendos não qualificados são tributados às taxas de rendimento normais.É possível que todos os seus dividendos ordinários também sejam dividendos qualificados.
Seus dividendos “qualificados” podem ser tributados em 0% se sua renda tributável for inferior a $ 44.625 (se for solteiro ou casado com declaração separada), $ 59.750 (se chefe de família) ou $ 89.250 (se (casado com declaração conjunta ou viúva/viúvo qualificado) ( ano fiscal de 2023).
A forma como os dividendos são tributados depende da sua renda, do status do pedido e se o dividendo é qualificado ou não qualificado. Os dividendos não qualificados são tributados como rendimento a alíquotas de até 37%. Os dividendos qualificados são tributados em0%, 15% ou 20%dependendo do lucro tributável e do status do depósito.
As ações devem ser detidas por mais de 60 dias durante o período de 121 dias que começa 60 dias antes da data ex-dividendo para que o dividendo seja qualificado. Isto evita que os investidores “comprem os dividendos”; isto é, comprar as ações e mantê-las apenas o tempo suficiente para receber os dividendos antes de vendê-las.
Considerando que os dividendos ordinários são tributáveis como rendimento ordinário,dividendos qualificados que atendem a certos requisitos são tributados com taxas mais baixas de ganho de capital. O pagador do dividendo é obrigado a identificar corretamente cada tipo e valor de dividendo para você ao reportá-los em seu Formulário 1099-DIV para fins fiscais.
Taxa de imposto sobre dividendos, 2022 | ||
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Status de arquivamento | Taxa de imposto de 0% | Taxa de imposto de 20% |
Solteiro | $ 0 a $ 41.675 | US$ 459.751 ou mais |
Casado arquivando em conjunto | $ 0 a $ 83.350 | US$ 517.201 ou mais |
Casado arquivando separadamente | $ 0 a $ 41.675 | US$ 258.601 ou mais |
Como posso saber se meus dividendos são qualificados ou não? Você receberá um formulário 1099-DIV do IRS da empresa ou de seu custodiante no final do ano.Os dividendos qualificados seriam mostrados na Caixa 1b, enquanto os dividendos ordinários seriam mostrados na Caixa 1a.
Os dividendos de ações ou fundos são rendimentos tributáveis, quer você os receba ou os reinvesta. Os dividendos qualificados são tributados a taxas mais baixas de ganhos de capital; dividendos não qualificados como rendimento ordinário. Colocar ações que pagam dividendos em contas com vantagens fiscais pode ajudá-lo a evitar ou atrasar os impostos devidos.
Qual é a regra de 90 dias para dividendos?
Para receber o próximo dividendo, o titular deve possuir as ações antes da data ex-dividendo. A regra do período mínimo de detenção de 60 dias também se aplica aos fundos mútuos.Para ações preferenciais, as ações devem ser mantidas por mais de 90 dias durante um período de 181 dias que começa 90 dias antes da data ex-dividendo.
A Regra dos 45 Dias exige que os contribuintes residentes detenham ações em risco durante pelo menos 45 dias (90 dias para ações preferenciais, não incluindo o dia da aquisição ou alienação) para terem direito a Créditos de Franquia.
Embora o reinvestimento de dividendos possa ajudar a aumentar seu portfólio,você geralmente ainda deve impostos sobre dividendos reinvestidos a cada ano. No entanto, os dividendos reinvestidos podem ser tratados de diferentes maneiras. Os dividendos qualificados são tributados como ganhos de capital, enquanto os dividendos não qualificados são tributados como rendimento ordinário.
Os pagamentos de pensões, anuidades e os juros ou dividendos das suas poupanças e investimentos sãonão rendimentos para fins de Segurança Social. Você pode precisar pagar imposto de renda, mas não paga impostos da Previdência Social.
Taxas de imposto sobre dividendos para o ano fiscal de 2023 | ||
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Taxa de imposto | Solteiro | Casado, arquivando em conjunto |
0% | US$ 0 - US$ 44.625 | $ 0 a $ 89.250 |
15% | US$ 44.626 - US$ 492.300 | US$ 89.251 a US$ 553.850 |
20% | US$ 492.301 ou mais | US$ 553.851 ou mais |
Os dividendos qualificados são tributados com taxas de ganho de capital de 0%, 15% ou 20%, dependendo da sua faixa fiscal. Se você estiver: Na faixa de imposto de 10% ou 12%, seus dividendos qualificados são tributados a 0%, Na faixa de imposto de 22%, 24%, 32% ou 35%, seus dividendos qualificados são tributados a 15%, e .
A Procter & Gamble Company (NYSE:PG), a Colgate-Palmolive Company (NYSE:CL) e a PepsiCo, Inc. (NASDAQ:PEP)destacam-se como as principais escolhas para investidores em dividendos. Estas empresas demonstraram uma forte dedicação aos seus acionistas, aumentando consistentemente os seus pagamentos de dividendos ao longo de muitos anos.
A maioria dos dividendos regulares de empresas norte-americanas são considerados qualificados. Os dividendos de REITs, parcerias limitadas master e contas do mercado monetário não são considerados qualificados (lista mais detalhada abaixo).
Resultado final. Vamos recapitular: a principal diferença entre os dividendos ordinários e os dividendos qualificados é a forma como são tributados.Os dividendos ordinários são tributados como rendimento ordinário à sua taxa normal de imposto, enquanto os dividendos qualificados são tributados a uma taxa mais baixa, semelhante à taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
- Os dividendos ordinários são reportados na Linha 3b.
- Os dividendos qualificados são reportados na Linha 3a.
Quais dividendos não são qualificados?
- Os dividendos pagos por certas empresas estrangeiras podem ou não ser qualificados. ...
- Distribuições de certas entidades dos EUA, como fundos de investimento imobiliário (REITs) e parcerias limitadas master (MLPs).
- Dividendos pagos sobre opções de ações para funcionários.
- Dividendos especiais únicos.
As ações devem cumprir o período de detenção. Para que os dividendos sejam tributados à taxa de ganhos de capital, o período de detenção pode ser de 60 dias para fundos mútuos e ações ordinárias e 90 dias para ações preferenciais.Se você não cumprir o período de retenção, o dividendo não será qualificado.
Em 2021, a empresa norte-americana efetuou pagamentos trimestrais regulares de dividendos de US$ 0,22 por ação aos seus investidores. Por ser uma empresa dos EUA e pagar dividendos regulares em dinheiro,O dividendo da Apple se qualifica para uma alíquota de imposto mais baixa.
O reinvestimento de dividendos tem algumas desvantagens. Uma desvantagem é queos investidores não têm controle sobre o preço pelo qual compram ações. Se as ações ganhassem um valor significativo, eles ainda comprariam ações por um preço que poderia ser alto.
Se o seu objetivo é o crescimento do portfólio a longo prazo, o reinvestimento de dividendos faz sentido: Os dividendos reinvestidos ajudam a aumentar o seu investimento. Se você pretende gerar um fluxo de renda ou financiar uma necessidade financeira imediata, é melhor receber dividendos em dinheiro.
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