Qual é a penalidade para receitas estrangeiras não declaradas?
Se os impostos sobre o rendimento de contas estrangeiras não divulgadas não forem pagos, os contribuintes do OVDI provavelmente pagarão impostos atrasados de oito anos anteriores sobre o rendimento, mais umPenalidade de precisão de 20% e uma penalidade adicional de 27,5% do maior valor da conta.
As penalidades por fraude são extremas e podem ser avaliadas à taxa de75% do valor que foi subnotificado. Por exemplo, se você subestimar a receita da sua empresa em US$ 50.000, o IRS poderá penalizá-lo em até US$ 37.500.
A Seção 270A(2) diz o que é renda subdeclarada e a seção 270A(7) diz que tal renda é passível de penalidade igual a50% do valor do imposto a pagar sobre rendimentos subdeclarados.
Felizmente, o IRS oferece vários programas de anistia fiscal de divulgação voluntária para ajudar os contribuintes inadimplentes a obter conformidade de renda e contas estrangeiras. Alguns destes programas de amnistia de rendimentos estrangeiros oferecem penas significativamente reduzidas – e até mesmo isenções de penas.
A diferença entre a renda que foi declarada voluntariamente e a renda que deveria ter sido declaradaé a definição de rendimento não declarado. Tanto o imposto sobre o rendimento como o imposto sobre o trabalho por conta própria são perdidos quando estes indivíduos reportam incorretamente os seus rendimentos. Detectar rendimentos não declarados é difícil.
Sim, se você for um cidadão dos EUA ou um estrangeiro residente que viva fora dos Estados Unidos, sua renda mundial estará sujeita ao imposto de renda dos EUA, independentemente de onde você mora.. No entanto, você pode se qualificar para certas exclusões de rendimentos auferidos no exterior e/ou créditos de imposto de renda estrangeiro.
Relatório FATCA
Uma das maneiras mais fáceis para o IRS descobrir sua conta em um banco estrangeiro éter as informações fornecidas a eles por várias instituições financeiras estrangeiras.
Se você for um expatriado e se qualificar para uma exclusão de renda auferida no exterior de seus impostos nos EUA, poderá excluiraté $ 112.000 ou até mais se você incorreu em custos de moradia em 2022. (A exclusão é ajustada anualmente pela inflação). Para sua declaração de imposto de renda de 2023, a exclusão máxima é de US$ 120.000 de rendimentos auferidos no exterior.
Se você for cidadão dos EUA ou estrangeiro residente, sua renda estará sujeita ao imposto de renda dos EUA, incluindoqualquer renda estrangeira ou qualquer renda obtida fora dos EUA.Não importa se você reside dentro ou fora dos EUA quando obtém essa renda.
Delitos como evasão fiscal, não apresentação de declaração ou falsificação de declarações podem levar a acusações criminais. A punição por subdeclaração de obrigação tributária para evasão de pagamento (evasão fiscal) é crime. Você poderia receberaté cinco anos de prisãoe US$ 100.000 em multas, US$ 500.000 se você for uma empresa.
O que acontece se o IRS encontrar receitas não declaradas em uma auditoria?
Ele imporá penalidades fiscais se forem encontrados erros em suas declarações fiscais. Existe também a possibilidade de pena de prisão em casos graves de evasão fiscal e fraude fiscal.
A resposta curta: sim. Compartilhe: O IRS provavelmente já conhece muitas de suas contas financeiras e pode obter informações sobre quanto existe. Mas na realidade,o IRS raramente se aprofunda em suas contas bancárias e financeiras, a menos que você esteja sendo auditado ou o IRS esteja cobrando impostos atrasados de você.
Na sua declaração de imposto de renda,você precisa declarar todos os rendimentos mundiais, a menos que uma isenção específica se aplique. Tenha em mente, porém, que mesmo alguns rendimentos isentos ainda precisam ser declarados, mesmo que não sejam necessariamente tributados.
Em geral, sim – os americanos devem pagar impostos dos EUA sobre a renda estrangeira. Os EUA são um dos dois únicos países do mundo onde os impostos são baseados na cidadania e não no local de residência.Se você for considerado cidadão dos EUA ou residente permanente nos EUA, pagará imposto de renda independentemente de onde a renda foi obtida.
Expatriados podemusar a Exclusão de Renda Estrangeira (FEIE) para excluir uma certa quantia de renda estrangeira da tributação dos EUA. O valor máximo de exclusão muda a cada ano. Para o ano fiscal de 2023, o limite de exclusão da FEIE é de US$ 120.000 e aumentará para US$ 126.500 para o ano fiscal de 2024.
Limite do valor excludente
O valor máximo de exclusão de rendimentos auferidos no exterior é ajustado anualmente pela inflação. Para o ano fiscal de 2023, a exclusão máxima de rendimentos auferidos no exterior é o menor valor entre os rendimentos estrangeiros auferidos ou US$ 120.000 por pessoa qualificada. Para o ano fiscal de 2024, a exclusão máxima é de US$ 126.500 por pessoa.
Mito nº 4: Renda estrangeira, presentes estrangeiros e ativos são iguais. Não,receitas e ativos estrangeiros são diferentes do IRS e desencadeiam regras de auditoria mais rígidas.
Quem deve apresentar o FBAR? Uma pessoa dos Estados Unidos que tenha interesse financeiro ou autoridade para assinar contas financeiras estrangeiras deverá apresentar um FBAR se o valor agregado das contas financeiras estrangeiras excederUS$ 10.000a qualquer momento durante o ano civil.
- Alasca.
- Flórida.
- Nevada.
- Dakota do Sul.
- Texas.
- Washington.
- Wyoming.
Geralmente, para atender ao teste de presença física,você deve estar fisicamente presente em um país ou países estrangeiros por pelo menos 330 dias inteiros durante um período de 12 meses, incluindo alguma parte do ano em questão. Você pode contar os dias que passou no exterior por qualquer motivo, desde que sua residência fiscal seja em um país estrangeiro.
Os cidadãos dos EUA pagam impostos sobre ganhos de capital estrangeiros?
Tecnicamente,todos os ganhos de capital obtidos por um cidadão dos EUA são tributáveis. Isto é verdade independentemente de você estar vendendo uma propriedade nos EUA ou uma propriedade estrangeira. Por exemplo, se você vendeu um imóvel alugado na Flórida e recebeu um ganho de capital, esse ganho é tributável. O mesmo aconteceria se você vendesse uma casa na Itália.
Não há penalidade por não arquivamento se você precisar de um reembolso. No entanto, você corre o risco de perder totalmente o reembolso se registrar uma devolução ou solicitar um reembolso após o prazo de prescrição expirar.
Você deve expressar os valores informados em sua declaração de imposto de renda dos EUA em dólares americanos. Portanto,você deve converter moeda estrangeira em dólares americanos se receber receitas ou pagar despesas em moeda estrangeira. Em geral, use a taxa de câmbio vigente (ou seja, a taxa à vista) ao receber, pagar ou acumular o item.
Você pode revogar sua escolha para qualquer ano fiscal. Você faz isso poranexando uma declaração de que você está revogando uma ou mais escolhas feitas anteriormente para a declaração ou declaração alterada para o primeiro ano e que você não deseja reivindicar a(s) exclusão(ões). Você deve especificar quais opções você está revogando.
A lei federal exige que os cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes relatem sua renda mundial, incluindo rendimentos de trustes estrangeiros e bancos estrangeiros e outras contas financeiras.
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